资产负债表
2019年12月31日
							会民非01表
编制单位：长沙市平江商会							单位：元
资   产	行次	年初数	期末数	负债和净资产	行次	年初数	期末数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	170,514.30	46,806.25	短期借款	32
短期投资	2			应付款项	33		1,000,000.00
应收款项	3		2,001,000.00	应付工资	34
预付账款	4			应交税金	35
存货	5			预收账款	36
待摊费用	6			预提费用	37
一年内到期的长期债权投资	7			预计负债	38
财政应返还额度	8			一年内到期的长期负债	39
流动资产合计	9	170,514.30	2,047,806.25	其他流动负债	40
	10			流动负债合计	41		1,000,000.00
长期投资：	11				42
长期股权投资	12			长期负债：	43
长期债权投资	13			长期借款	44
长期投资合计	14			长期应付款	45
固定资产：	15			其他长期负债	46
固定资产原价	16	230,689.00		长期负债合计	47
减：累计折旧	17	70,004.91			48
固定资产净值	18	160,684.09		受托代理负债：	49
在建工程	19			受托代理负债	50
文化文物资产	20			负债合计	51		1,000,000.00
固定资产清理	21				52
固定资产合计	22	160,684.09			53
	23			净资产：	54
无形资产：	24			非限定性净资产	55	331,198.39	1,047,806.25
无形资产	25			限定性净资产	56
	26			净资产合计	57	331,198.39	1,047,806.25
受托代理资产：	27				58
受托代理资产	28			期间收支结余：	59
	29			期间收支结余	60
	30				61
资产总计	31	331,198.39	2,047,806.25	负债和净资产总计	62	331,198.39	2,047,806.25

业务活动表
2019年度
							会民非02表
编制单位：长沙市平江商会							单位:元
项    目	行次	上年累计数			本年累计数
		非限定性	限定性	合计	非限定性	限定性	合计
一、收  入
其中：捐赠收入	1	90,000.00		90,000.00	244,880.00		244,880.00
会费收入	2	163,000.00		163,000.00	1,138,500.00		1,138,500.00
提供服务收入	3
商品销售收入	4
政府补助收入	5
投资收益	6
其他收入	7				257,597.59		257,597.59
拨入专款	8
收入合计	9	253,000.00		253,000.00	1,640,977.59		1,640,977.59
二、费  用	10
（一）业务活动成本	11
其中：人员支出	12
公用支出	13
	14
	15
（二）管理费用	16	474,980.11		474,980.11	924,299.39		924,299.39
（三）筹资费用	17	-35.60		-35.60	70.34		70.34
（四）其他费用	18
（五）拨出专款	19
费用合计	20	474,944.51		474,944.51	924,369.73		924,369.73
三、限定性净资产转为非限定性净资产	22
四、净资产变动额	23	-221,944.51		-221,944.51	716,607.86	-	716,607.86

现金流量表
2019年度
					会民非03表
编制单位：长沙市平江商会					单位：元
项    目	行次	金额	项目	行次
一、业务活动产生的现金流量：	1		处置固定资产和无形资产所收回的现金	20
接受捐赠收到的现金	2	244,880.00	收到的其他与投活动资有关的现金	21
收取会费收到的现金	3	1,138,500.00	现金流入小计	22
提供服务收到的现金	4	257,597.59	购建固定资产和无形资产所支付的现金	23
销售商品收到的现金	5		对外投资所支付的现金	24
政府补助收到的现金	6		支付的其他与投资活动有关的现金	25
收到的其他与业务活动有关的现金	7	1,000,000.00	现金流出小计	26
拨入专款收到的现金	8		投资活动产生的现金流量净额	27	-
现金流入小计	9	2,640,977.59	三、筹资活动有关的现金流量：	28
提供捐赠或者资助支付的现金	10		借款所收到的现金	29
支付给员工以及为员工支付的现金	11	264,461.00	收到的其他与筹资活动有关的现金	30
购买商品、接受服务支付的现金	12		现金流入小计	31
支付的其他与业务活动有关的现金	13	2,500,224.64	偿还借款所支付的现金	32
拨出专款支付的现金	14		偿付利息所支付的现金	33
现金流出小计	15	2,764,685.64	支付的其他与筹资活动有关的现金	34
业务活动产生的现金流量净额	16	-123,708.05	现金流出小计	35
二、投资活动产生的现金流量：	17		筹资活动产生的现流量净额	36	-
收回投资所收到的现金	18		四、汇率变动对现金的影响额	37
取得投资收益所收到的现金	19		五、现金及现金等价物净增加额	38	-123,708.05

长沙市平江商会
财务报表附注
2019年12月31日
（除特别说明，以人民币元表述）
                                                                                  

一、商会简介

长沙市平江商会（以下简称本商会）于2015年2月27日在长沙市民政局申请登记注册，并取得社会团体法人登记证书，统一社会信用代码：51430100329580469M；法定代表人：喻森林；活动地域：长沙市；注册资金：贰拾万元；业务主管单位：直接登记；住所：长沙市芙蓉区车站路289号梦泽园综合楼610室。业务范围：维护会员权益，反映会员诉求；加强宣传报道，促进经济文化交流；承办政府委托事项。

二、主要会计政策、会计估计说明

1、会计制度
本商会执行《民间非营利组织会计制度》及其有关规定。
2、会计期间
本商会以公历年1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本商会以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本商会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
本商会所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的认购日起三个月内到期的短期债券投资。
6、坏账核算办法
本商会的坏账核算采用直接转销法。坏账确认标准：
ａ、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
ｂ、债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
7、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产，是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000.00元以上，并且使用年限超过1年的，也应当作为固定资产。
（2）计价：外购固定资产以买价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（3）折旧：本商会对固定资产按固定资产类别采用直线法按月分类计提折旧。对当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少的固定资产，当月计提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值准备的固定资产，不论是否继续使用，均不计提折旧。固定资产折旧采用直线法计算。
8、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入，收入应当按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、投资收益、商品销售收入等主要业务活动收入和其他收入等。
（1）捐赠收入是指民间非营利组织接受其他单位或者个人捐赠所取得的收入。
（2）会费收入是指民间非营利组织根据章程等的规定向会员收取的会费收入。
　  （3）提供服务收入是指民间非营利组织根据章程等的规定向其服务对象提供服务取得的收入。
（4）政府补助收入是指民间非营利组织接受政府拨款或者政府机构给予的补助而取得的收入。
（5）商品销售收入是指民间非营利组织销售商品（如出版物、药品等）等所形成的收入。
（6）投资收益是指民间非营利组织因对外投资取得的投资净损益。
民间非营利组织如果有除上述捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助收入、商品销售收入、投资收益之外的其他主要业务活动收入，也应当单独核算。
（7）其他收入是指除上述主要业务活动收入以外的其他收入，如固定资产处置净收入、无形资产处置净收入等。

三、报表重要项目的说明

（一）货币资金

项　　目	年初数	年末数
现　　金	1,482.20	15,558.83
银行存款	169,032.10	31,247.42
合　　计	170,514.30	46,806.25

（二）应收款项

项    目	年初数	年末数
1年以内（含1年）		2,001,000.00
1-2年（含2年）
合    计		2,001,000.00

主要单位有：

单位名称	期末余额	备注
湖南亚马逊商业管理有限公司	2,000,000.00	往来款
银联商务有限公司湖南分公司	1,000.00	办理POS机押金

（三）应付款项

项    目	年初数	年末数
1年以内（含1年）		1,000,000.00
1-2年（含2年）
合    计		1,000,000.00

主要单位有：

单位名称	期末余额	备注
湖南平商联创实业发展有限公司	1,000,000.00	往来款

（四）净资产

项    目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
非限定性净资产	331,198.39	716,607.86		1,047,806.25
合　　计	331,198.39	716,607.86		1,047,806.25

（五）收入

项    目	上年数	本年数
捐赠收入	90,000.00	244,880.00
会费收入	163,000.00	1,138,500.00
其他收入		257,597.59
合    计	253,000.00	1,640,977.59

（六）管理费用

项  目	上年发生额	本年发生额
招待费	31,642.00	6,347.20
办公费	17,794.54	9,726.00
物业水电	5,967.00	8,518.00
福利费	0	2,635.00
商务考察费	0	51,772.00
汽车费	21,580.00	22,470.00
商会工作餐费	8,812.00	48,119.80
联谊会开支	34,059.00
房租	44,000.00
社保费	0	12,881.30
党支部活动费	25,604.00	16,492.00
工资	240,420.00	264,461.00
差旅费	1,056.00	5,547.00
年会活动费		252,706.00
折旧	43,830.91	160,684.09
其他	214.66	61,940.00
合  计	474,980.11	924,299.39

                                           
                                         
                              长沙市平江商会
                     2020年4月10日